월급쟁이가 꼭 알아야 할 세금: 소득세부터 4대보험까지

수요일, 5월 28, 2025

“내 월급에서 빠져나가는 돈, 도대체 어디로 가는 걸까?” 월급 명세서를 볼 때마다 그런 생각, 해보신 적 있으시죠?

안녕하세요 여러분! 저도 몇 년 전까지만 해도 세금이 왜 이렇게 빠져나가는지 잘 몰랐어요. 특히 사회 초년생일 때는 '이건 또 무슨 세금이야?' 싶은 항목들이 참 많았죠. 그래서 오늘은 일반 근로자라면 꼭 알아야 할 세금 종류에 대해 하나하나 풀어보려고 해요. 복잡하고 어려울 것 같지만, 알고 나면 정말 간단하거든요. 제 월급에서 매달 사라지는 이유, 같이 낱낱이 파헤쳐봅시다!

소득세란 무엇인가?

소득세는 말 그대로 '소득'에 부과되는 세금입니다. 일반적으로 월급을 받는 직장인의 경우, 급여 명세서에 '소득세' 항목이 따로 표시되어 있고, 이 금액이 매달 자동으로 공제되죠. 국가가 운영되기 위해 필요한 재원을 마련하기 위한 대표적인 세금입니다. 보통 연봉이 높을수록 더 많은 세금을 내게 되는데, 이는 '누진세율' 구조 때문이에요. 즉, 더 많이 벌수록 더 높은 세율이 적용되는 구조라는 거죠. 그렇다고 무조건 억울해할 필요는 없어요. 각종 공제 제도를 통해 절세도 가능하답니다.

2025년 소득세율(근로소득 기준)

과세표준(만원)	세율	누진공제(만원)
1,200 이하	6%	0
1,200 ~ 4,600	15%	108
4,600 ~ 8,800	24%	522
8,800 ~ 1.5억	35%	1,490
1.5억 ~ 3억	38%	1,940
3억 ~ 5억	40%	2,540
5억 ~ 10억	42%	3,540
10억 초과	45%	6,540

예) 연봉 4,000만원 근로자라면, 각종 공제 전 약 390만원의 소득세가 부과됩니다. (단순 계산 기준)

국세청 소득세 자동계산기 바로가기

4대 보험의 구성과 역할

우리나라 근로자라면 필수로 가입되는 '4대 보험'. 건강보험, 국민연금, 고용보험, 산재보험으로 구성되어 있죠. 이들 보험료 역시 매달 월급에서 일정 비율로 공제됩니다.

보험명	용도	근로자 부담
건강보험	의료비 보장	50%
국민연금	노후 대비	50%
고용보험	실업급여 및 고용안정 사업	실업급여: 근로자 전액 부담 고용안정·직업능력개발: 사업주 부담
산재보험	산업재해 보상	0% (전액 사업주 부담)

2025년 4대 보험 근로자 부담률

보험명	근로자 부담률	사업주 부담률
국민연금	4.5%	4.5%
건강보험	3.545%	3.545%
장기요양보험	0.455%	0.455%
고용보험(실업급여)	0.9%	1.05%
산재보험	0%	0.7~3.1%

지방소득세는 왜 내는 걸까?

소득세 말고도 '지방소득세'라는 항목 보셨나요? 이건 말 그대로 우리가 사는 지역(지방자치단체)에 내는 세금입니다. 원래는 국세인 소득세에 일정 비율(보통 10%)을 더해서 부과돼요. 그럼 어디에 쓰이냐고요? 바로 우리 지역사회를 위한 재원으로 쓰입니다.

지역 복지 향상에 사용
도로, 시설 등 인프라 구축
지역 주민 안전 서비스 제공

지방소득세는 국세(소득세)의 10%가 부과됩니다.
예) 소득세 50만 원이면 지방소득세는 5만 원이 추가로 공제됩니다.

연말정산의 의미와 절차

연말정산은 '13월의 월급'이라고도 불리죠. 왜냐면, 1년 동안 미리 낸 세금 중에서 돌려받을 수 있는 부분을 정산해서 환급받을 수 있기 때문이에요. 매년 1월이 되면, 작년의 소득과 지출 내역을 기준으로 실제 납부해야 할 세금을 계산하게 됩니다. 이 과정에서 공제 항목을 잘 챙기면 꽤 쏠쏠한 환급을 받을 수 있어요. 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등... 미리미리 영수증 챙겨두는 습관이 정말 중요하답니다.

월급에서 빠지는 세금 종류 한눈에 보기

세금과 공제 항목이 너무 많아서 헷갈리신다고요? 아래 표에서 한눈에 정리해볼게요. 월급에서 실제로 빠지는 항목들을 보면 생각보다 구조가 단순하답니다.

항목	설명
소득세	국가에 내는 세금, 누진세 구조
지방소득세	지방자치단체 운영 재원
국민연금	노후 대비 저축 개념
건강보험	의료비 지원, 보장
고용보험	실업 시 안전망
산재보험	산업재해 보상, 전액 회사 부담

더 정확한 세금 계산이 궁금하다면?
국세청 소득세 계산기 / 4대 보험료 계산기에서 직접 확인해보세요.

세금 줄이는 똑똑한 팁

무작정 세금 내기만 하는 시대는 지났어요. 똑똑하게 절세할 수 있는 방법도 많답니다! 실생활에서 쉽게 적용할 수 있는 팁들을 정리해봤어요.

연금저축, IRP 계좌에 투자해 공제 받기
기부금, 교육비, 의료비 영수증 꼭 챙기기
신용카드보다는 체크카드 활용 비중 높이기
부양가족 공제 대상 잘 파악하기
월세도 공제 가능! 계약서와 이체내역 필수

더 똑똑하게 세금을 줄이고 싶다면 종합소득세 줄이는 합법적 루트 3가지 글도 참고해보세요.

Q 소득세율은 어떻게 결정되나요?

소득세는 누진세율 구조로 되어 있어 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.

Q 건강보험료는 어떤 기준으로 결정되나요?

월급을 기준으로 일정 비율이 산정되며, 직장인과 회사가 절반씩 부담합니다.

Q 지방소득세는 언제 납부하나요?

매월 급여에서 소득세와 함께 원천징수되며, 별도 납부 절차는 없습니다.

Q 연말정산에서 환급을 못 받는 경우도 있나요?

있습니다. 공제 대상이 부족하거나 이미 공제를 다 받은 경우 추가 환급이 어려울 수 있어요.

Q 세금 환급은 언제 받을 수 있나요?

보통 2월 말~3월 초 사이에 지급되며, 회사 급여일에 맞춰 지급됩니다.

Q 산재보험료는 왜 제가 안 내나요?

산재보험은 전액 회사가 부담하는 구조로, 근로자의 부담은 없습니다.

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